งานวิจัยครั้งนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อศึกษาประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทย ด้วยวิธีการประเมินผลเชิงดุลยภาพ (Balanced Scorecard) ศึกษาความแตกต่างของประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทย และวิเคราะห์ความสัมพันธ์ของประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยระหว่างก่อนและหลังจากการควบรวมกิจการ โดยวิเคราะห์จากผลประกอบการจากงบการเงินของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยที่ควบรวมกิจการจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ จำนวน 7 ธนาคาร ได้แก่ 1) ธนาคารกรุงไทย 2) ธนาคารกรุงศรีอยุธยา 3) ธนาคารซีไอเอ็มบีไทย 4) ธนาคารแลนด์แอนเฮ้าส์ 5) ธนาคารธนชาต 6) ธนาคารยูโอบี และ 7) ธนาคารทหารไทย และแบบสอบถามเชิงคุณภาพที่วัดเรื่องประสิทธิผลและผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยหลังควบรวมกิจการ สถิติที่ใช้ในการวิเคราะห์ข้อมูล ได้แก่ การวิเคราะห์การประเมินผลเชิงดุลยภาพ การวิเคราะห์ความแปรปรวนแบบทางเดียว และการวิเคราะห์สถิติค่าสัมประสิทธิ์สหสัมพันธ์แบบเพียร์สัน ผลการวิจัยพบว่า 1) มุมมองด้านการเงินธนาคารส่วนใหญ่มุ่งเน้นการเพิ่มปริมาณธุรกิจจากการเพิ่มปริมาณเงินฝาก โดยใช้วิธีการปรับเพิ่มอัตราดอกเบี้ยเงินฝากในการดึงดูดลูกค้าให้มีการฝากเงินเพิ่มมากขึ้น 2) มุมมองด้านลูกค้า มีการออกแบบผลิตภัณฑ์ทางการเงินใหม่ๆ และพัฒนานวัตกรรมงานบริการ โดยให้ลูกค้าสามารถทำธุรกรรมผ่านระบบออนไลน์ได้ง่ายขึ้น 3) มุมมองด้านกระบวนการภายใน มุ่งเน้นการพัฒนากระบวนการทำงานต่างๆ ให้มีความสะดวกและรวดเร็วมากยิ่งขึ้น ตลอดจนมีการบริหารความเสี่ยงเพื่อรองรับต่อสถานการณ์วิกฤติต่างๆ ที่อาจจะเกิดขึ้นได้ 4) มุมมองด้านนวัตกรรมและการเรียนรู้ มีการนำเทคโนโลยีสารสนเทศในการพัฒนาระบบการสื่อสารต่างๆ เพื่อรองรับต่อการใช้บริการของลูกค้า โดยเฉพาะอย่างยิ่งการทำธุรกรรมกับต่างประเทศ และการส่งเสริมหลักธรรมาภิบาลให้แก่พนักงาน เพื่อพัฒนาประสิทธิภาพการทำงานและการให้บริการที่ดีมากยิ่งขึ้น สำหรับประสิทธิผลของการดำเนินงานธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยภายหลังจากการ ควบรวมกิจการในแต่ละด้านจำแนกตามช่วงเวลา พบว่า ในด้านอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนช่วงหลังควบรวมกิจการ 1 ปี คือ ธนาคารกรุงศรีอยุธยา และหลังควบรวมกิจการ 2 ปี คือ ธนาคารกรุงศรีอยุธยา ธนาคารซีไอเอ็มบีไทย และธนาคารธนชาต ในด้านอัตราส่วนหมุนเวียนของลูกหนี้ ได้แก่ ช่วงหลังควบรวมกิจการ 1 ปี คือ ธนาคารทหารไทย และหลังควบรวมกิจการ 2 ปี คือ ธนาคารกรุงศรีอยุธยา และธนาคารยูโอบี ในด้านอัตรากำไรขั้นต้น ได้แก่ ช่วงหลังควบรวมกิจการ 1 ปี และหลังควบรวมกิจการ 2 ปี คือ ธนาคารธนชาต ในด้านอัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น ได้แก่ ช่วงหลังควบรวมกิจการ 1 ปี และหลังควบรวมกิจการ 2 ปี คือ ธนาคารธนชาต ในด้านอัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ ได้แก่ ช่วงหลังควบรวมกิจการ 1 ปี และหลังควบรวมกิจการ 2 ปี คือ ธนาคารธนชาต ในด้านอัตราหมุนของสินทรัพย์ ได้แก่ ช่วงหลังควบรวมกิจการ 1 ปี และหลังควบรวมกิจการ 2 ปี คือ ธนาคารกรุงศรีอยุธยา และธนาคารแลนด์แอนเฮ้าส์ และในด้านอัตราส่วนเงินกู้ยืมต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ได้แก่ ช่วงหลังควบรวมกิจการ 1 ปี และหลังควบรวมกิจการ 2 ปี คือ ธนาคารทหารไทย ส่วนผลการเปรียบเทียบความแตกต่างระหว่างผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยระหว่างก่อนและหลังจากการควบรวมกิจการ พบว่า การควบรวมกิจการธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยที่แตกต่างกันทำให้ประสิทธิผลและผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ ในประเทศไทยไม่แตกต่างกันและอัตราส่วนทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยมีความสัมพันธ์กับประสิทธิผลและผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ ในประเทศไทย
This research aims to investigate an effectiveness of commercial bank in Thailand with Balanced Scorecard methodology which differentiate an effectiveness of commercial bank in Thailand and analyze a relationship of the commercial bank effectiveness between before and after the merger by analyzing the business performance from financial statements of the commercial banks in Thailand which have been merged in stock exchange in 7 banks -- 1) Krung Thai Bank, 2) Bank of Ayudya, 3) CIMB Bank, 4) Land and Houses Bank, 5) Thanachart Bank, 6) United Overseas Bank, and 7) Thai Military Bank – and by a qualitative questionnaire to evaluate an effectiveness and performance of the commercial banks after the merger. Statistics used in data analysis compose of Balanced Scorecard, F test, and Pearson product moment correlation coefficient. The results showed that 1) in finance view, most banks emphasized to increase business transaction with saving account, 2) in customer view, they have designed new financial product and innovate new service to activate customer doing transaction through online system easily, 3) in internal process, they developed work process to be more convenient and quick including to handle potential crisis situation, 4) innovation and learning view, they applied information technology with communication system to support customer, especially international transaction and promote good governance to employee improving better work performance and service. The effectiveness of performance of the commercial banks in Thailand after the merger, classified by ratio analysis for each duration shows the current ratio after the merger for 1 year is Bank of Ayudhya and after the merger for 2 years is Bank of Ayudhya, CIMB Thai Bank, and Thanachart Bank. Account Receivable Turnover after the merger for 1 year is Thai Military Bank and after the merger for 2 years is Bank of Ayudhya and United Overseas Bank. Gross Profit Margin after the merger for 1 year and 2 years is Thanachart Bank. Return on Equity after the merger for 1 year and 2 years is Thanachart Bank. Return of Asset after the merger for 1 year and 2 years is Thanachart Bank Asset Turnover after the merger for 1 year and 2 years is Bank of Ayudhya and Land and House Bank. Debt to Equity Ratio after the merger for 1 year and 2 years is Thai Military Bank. The comparable the differentiate of performance of the commercial banks in Thailand before and after the merger shows no differentiation of commercial bank effect to an effectiveness and performance of the commercial banks and ratio analysis of the commercial banks have related to an effectiveness and performance of the commercial banks.